... 第三、稅種核定及發(fā)票購買 第四、網(wǎng)上納稅申報(bào)申請(qǐng) 2、完成稅種核定后，我們就要履行每月的納稅申報(bào)義務(wù)，因此需要申請(qǐng)網(wǎng)上申報(bào)，填寫并提交相關(guān)材料和一份《三方協(xié)...計(jì)報(bào)表；[包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、稅金明細(xì)表] 【5】填制納稅申報(bào)表和各種稅費(fèi)繳款書； 【6】納稅申報(bào)；[包括：增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、城建稅...
...的開發(fā)區(qū)事先不告訴企業(yè)返稅條件，在返稅的時(shí)候在告訴企業(yè)。 3、返稅時(shí)間與方式 返稅時(shí)間一般季度返稅為主，有的開發(fā)區(qū)則是一個(gè)月返一次，有的則是半年或一年返稅一次。返稅方式一般由開發(fā)區(qū)直接轉(zhuǎn)帳到公司的基本帳戶?！ ∩虾９咀?cè)完成后，需申請(qǐng)一般納稅人資格后，才可以開具增值稅專用發(fā)票，上海各區(qū)及郊區(qū)開發(fā)區(qū)申請(qǐng)一般納稅人的政策略有差異。
... 答：個(gè)體工商戶只能自行開具增值稅普通發(fā)票，不可自行開具增值稅專用發(fā)票，但可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票?！ €(gè)體戶營改增后默認(rèn)為小規(guī)模納稅人，可以申請(qǐng)的發(fā)票有兩種：定額票或者增值稅普通發(fā)票，只能選擇其中一種。增值稅普通發(fā)票是領(lǐng)票用稅控設(shè)備自行開具，一個(gè)月不含稅銷售額3萬（不含三萬）以內(nèi)免稅。另外可以在網(wǎng)上申請(qǐng)后前往稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票?！ ∠嚓P(guān)閱讀...
...關(guān)降版降量。待經(jīng)營有所好轉(zhuǎn)，再攜帶資料按規(guī)定申請(qǐng)發(fā)票增版增量?！ ?：長期零申報(bào)的企業(yè)是不是要取消一般納稅人資格？ 答：根據(jù)《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》（國家稅務(wù)總局令第22號(hào)）的規(guī)定，除國家稅務(wù)總局另有規(guī)定外，納稅人一經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人后，不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。因此，擔(dān)心是多余的?！ ?：如...
...款”，需根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期限的長期借款部分分析計(jì)算填列。 ?。?） 務(wù)查登記簿記錄。會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的某些資料，需要根據(jù)備查登記簿中的記錄編制?！ ?.納稅申報(bào) ?。?）增值稅 銷售或購進(jìn)貨物、提供加工或修理修配勞務(wù)是要...
...票，很多個(gè)體戶經(jīng)營者不是很清楚，今天就來介紹一下個(gè)體戶開具增值稅專用發(fā)票的情況及其稅率是多少? 什么情況下個(gè)體戶需要開具增值稅專用發(fā)票? 受票方是一般納稅人，個(gè)體戶才可以開增值稅專票。很多個(gè)體戶經(jīng)營者不知道什么時(shí)候開普通...
...管理人為增值稅納稅人?！ ?. “保本收益、報(bào)酬、資金占用費(fèi)、補(bǔ)償金”，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益,不屬于利息或利息性質(zhì)的收入，不征收增值稅?！ ?. 納稅人購入基金、信托、理財(cái)產(chǎn)品等各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品持有至到期，不屬于《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))第一條第(五)項(xiàng)...
...處理，土地增值稅及其會(huì)計(jì)處理，其他稅種及其會(huì)計(jì)處理?！ R算清繳 匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求...
...增全面推行，增值稅開票日趨規(guī)范，發(fā)票進(jìn)出讓企業(yè)的固定資產(chǎn)以及支出費(fèi)用一目了然，企業(yè)所得稅一算就知道。接下來，稅務(wù)稽查的重點(diǎn)會(huì)是在哪里？對(duì)，個(gè)人所得稅...，且在征期內(nèi)未做自行申報(bào)的，列為風(fēng)險(xiǎn)納稅人?！ 〗鹑髷?shù)據(jù)時(shí)代，稅務(wù)稽查形勢(shì)日漸嚴(yán)峻，傳統(tǒng)的稽查已由“人查”、“賬查”全面深入大數(shù)據(jù)稽查，任何一點(diǎn)差錯(cuò)都可能引來大麻煩。對(duì)于個(gè)稅的自查和規(guī)范不如就從這個(gè)申報(bào)期開始！
...點(diǎn)，公司買了多少錢產(chǎn)品，購買產(chǎn)品的公司就可以少交17%的稅。增值稅專用發(fā)票除了具備購買單位、銷售單位、商品或者服務(wù)的名稱、商品或者勞務(wù)的數(shù)量和計(jì)量單位、單價(jià)和價(jià)款、開票單位、收款人、開票日期等普通發(fā)票所具備的內(nèi)容外，還包括納稅人稅務(wù)登記號(hào)、不含增值稅金額、適用稅率、應(yīng)納增值稅額等內(nèi)容。增值稅發(fā)票一般是面向公司和單位的。個(gè)人一般用到的就是普票。這種是公司賬戶對(duì)公司賬戶需要開據(jù)的發(fā)票。開出來的發(fā)票密碼...
...業(yè)務(wù)很少吧，既然公司總是沒有收入，那工商局就會(huì)說，發(fā)票不能增量、增版。這樣有利于幫公司控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果你說不行的，那貴公司就好好經(jīng)營啊，讓自己公司的實(shí)力展示出來啊?！ ?.公司一直無稅申報(bào)難道公司就沒有一個(gè)員工嗎？法人最起碼還是有的吧，那個(gè)人稅繳納一下吧。 3.公司營業(yè)這么久，雖然一直無稅申報(bào)，那公司就沒有其他投資嗎？如果工商局要核查，肯定可以核查出...
...，就是以增值稅、消費(fèi)稅的稅額作為計(jì)稅依據(jù)而加征的稅種。另外，附加稅也包括在增稅征收的同事，對(duì)正稅額外加征的一部分稅收。比如與外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅同時(shí)征收的地方所得稅，是附加于外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅?！ ?有人就會(huì)說了，我增值稅已經(jīng)按時(shí)申報(bào)繳納了，發(fā)票也拿到手了，還需要繳納附加稅？小編要告訴大家，是的！增值稅申報(bào)繳納了，相應(yīng)的附加稅照樣需要繳納！不繳納的話后果...
...）科目，都適用于增值稅一般納稅人，即小規(guī)模納稅人不得使用它們核算?！ ±e“應(yīng)交增值稅”專欄科目 “應(yīng)交增值稅”專欄是用來預(yù)繳當(dāng)月增值稅額，一般適用于兩種情況：1.一個(gè)月內(nèi)需分次預(yù)繳的情形（以1日、3日、5日、10日或者15日為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款）；2.輔導(dǎo)期管理納稅人超限量購買專用...
...清算所得稅、股息分配等事項(xiàng)的處理。 企業(yè)清算的所得稅處理包括以下內(nèi)容： 1．全部資產(chǎn)均應(yīng)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)...納清算所得稅； 6．確定可向股東分配的剩余財(cái)產(chǎn)、應(yīng)付股息等?！ ∠嚓P(guān)計(jì)算方法 ①清算所得的計(jì)算 根據(jù)《清算所得納稅申報(bào)表》的邏輯關(guān)系，清算所得用公式表...
...p> 1、開票主體不同：增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人和部分試點(diǎn)小規(guī)模納稅人領(lǐng)購使用;其他小規(guī)模納稅人需要使用的，只能通過當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)代開。增值稅普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各類納稅人領(lǐng)購使用?！ ?、稅款是否允許抵扣：增值稅專用發(fā)票不僅是購銷雙方收付款的憑證，而且是增值稅一般納稅人購買方的抵扣憑證。而增值稅普通發(fā)票除稅法規(guī)定的經(jīng)營項(xiàng)目外都不能...
...營過程中，按時(shí)的申報(bào)納稅，是一家公司的義務(wù)，這是必須的，而有些企業(yè)呢，上海注冊(cè)公司后，初期沒有任何的業(yè)務(wù)，所以呢就會(huì)選擇上海代理記賬零申報(bào)，很多創(chuàng)業(yè)者們不明白，即使這樣就一分錢稅都不用交嗎？下面小編就來為大家分析一下?！ ∩虾４碛涃~零申報(bào)： 1.按照稅務(wù)方面的政策，有多種稅，如果你是零申報(bào)，那么就證明你沒有收入，那么就沒有增值稅和附加稅了，這兩項(xiàng)就沒...
...業(yè)務(wù)的時(shí)候就需要為自己的客戶或者消費(fèi)者開具相關(guān)的發(fā)票，分為增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，稅點(diǎn)個(gè)不同的，如果沒有業(yè)務(wù)的話，就不需要開具，這就是一個(gè)問題了?！ ?.如果不開具票，就沒有增值稅了，企業(yè)所得稅是指，銷售額減去成本剩下來的按照多少來繳納，上海代理記賬零申報(bào)的話，你就沒有收入這項(xiàng)稅自熱就沒有了，然后的話，就是個(gè)人所得稅，公司沒有收入，自然也就沒有這項(xiàng)了，所以呢，就不會(huì)有...
...好你是一般納稅還是小規(guī)模納稅人，如果你核定的是一般納稅人的話，就不能改為一般納稅人，但是相反來說，小規(guī)模是可以轉(zhuǎn)為一般納稅人的?！ ?.如何分辨一般納稅人和小規(guī)模納稅人！ 在上海注冊(cè)公司完，核稅的時(shí)候，就要確定好你的身份了，在以后開票的時(shí)候，小規(guī)模是增值稅普票，而一般納稅人是增值稅專用票?！ ∽詈?，小編告訴創(chuàng)業(yè)者們，申報(bào)納稅是您的...
...價(jià)年度內(nèi)無生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)收入且年度評(píng)價(jià)指標(biāo)得分70分以上的企業(yè)?！ ∶鞔_納稅信用M級(jí)企業(yè)適用的激勵(lì)措施 對(duì)M級(jí)企業(yè)賦予兩項(xiàng)激勵(lì)措施：一是可在網(wǎng)上勾選認(rèn)證增值稅專用發(fā)票，不用再前往辦稅服務(wù)廳辦理增值稅發(fā)票認(rèn)證；二是稅務(wù)機(jī)關(guān)加大服務(wù)力度，適時(shí)進(jìn)行稅收政策和管理規(guī)定的輔導(dǎo)?！ 」孀?018年4月1日起施行?！ ∫陨?..
...減按2%征收增值稅政策的，不得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票?！ ?.納稅人銷售舊貨不得自行開具或者代開增值稅專用發(fā)票 九、營改增試點(diǎn)前發(fā)生業(yè)務(wù)不得開具增值稅專用發(fā)票（2項(xiàng)） 1.納稅人在地稅機(jī)關(guān)已申報(bào)營業(yè)稅未開具發(fā)票，2016年5月1日后需要補(bǔ)開發(fā)票的，不得開具增值稅專用發(fā)票?！ ?.一般納稅人銷售自行...
...。為切實(shí)減輕使用財(cái)務(wù)軟件企業(yè)的辦稅負(fù)擔(dān)，稅務(wù)總局近期發(fā)布了財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換參考標(biāo)準(zhǔn)，要求各地稅務(wù)機(jī)關(guān)在4月底前根據(jù)參考標(biāo)準(zhǔn)，升級(jí)完善網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)與企業(yè)財(cái)務(wù)軟件的對(duì)接，力爭(zhēng)在今年選擇一部分重點(diǎn)行業(yè)特別是大型企業(yè)，推行企業(yè)納稅申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表之間的自動(dòng)轉(zhuǎn)換，為企業(yè)提供實(shí)實(shí)在在的服務(wù)。目前，稅務(wù)總局部署福建稅務(wù)部門在全省范圍推廣財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)轉(zhuǎn)換工具，進(jìn)展很順利，為下一步的全國推廣提供了經(jīng)驗(yàn)。
...致。 12、審核銀行對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表與會(huì)計(jì)賬相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致?！ ?13、審核、分析應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)的準(zhǔn)確性、可靠性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理和反饋，能夠在結(jié)賬前對(duì)賬確認(rèn)的應(yīng)當(dāng)及時(shí)確認(rèn)?！ ?14、審核會(huì)計(jì)賬與納稅申報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)是否相符如果不符要查明原因。?！ ?15、審核預(yù)提項(xiàng)目是否多提或少提為什...
...務(wù)局?！ ?）取得增值稅主稅種的申報(bào)數(shù)據(jù)，自動(dòng)計(jì)算城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加?！ ?）在附加稅申報(bào)表頁面進(jìn)行電子簽名。 5）系統(tǒng)顯示附加稅申報(bào)結(jié)果，進(jìn)入附加稅繳稅流程完成附加稅繳稅流程。 無論企業(yè)屬于小規(guī)模納稅人資格還是一般納稅人，大致上均遵從同樣的納稅申報(bào)流程。納稅申報(bào)需及時(shí)，否則將有可能被列入非...
...是否存在取得虛開的專用發(fā)票和其他抵扣憑證問題。 3.預(yù)警值：10% 4.檢查重點(diǎn)：檢查納稅人“在建工程”、“固定資產(chǎn)”等科目變化，判斷是否存在將外購的不符合抵扣標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額申報(bào)抵扣，結(jié)合“營業(yè)外支出”、“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”等科目的變化，判斷是否將存貨損失轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額；結(jié)合增值稅申報(bào)表附表二分析運(yùn)費(fèi)、農(nóng)產(chǎn)品等變化情況，判讀是否虛假抵扣進(jìn)項(xiàng)...
...錯(cuò)誤類型有哪些？ ?。ㄒ唬┻m用征稅項(xiàng)目填寫錯(cuò)誤 納稅人使用輔助系統(tǒng)申報(bào)時(shí)，未區(qū)分應(yīng)稅貨物與應(yīng)稅服務(wù)，錯(cuò)誤填寫欄次，雖當(dāng)月能正常申報(bào)，但次月網(wǎng)報(bào)提示錯(cuò)誤，不能正常網(wǎng)報(bào)?！ ±耗吵腥〉玫匿N售收入均開具增值稅普通發(fā)票，申報(bào)時(shí)取得的銷售大米、食品油需填寫入附表一第4a欄（11%稅率的貨物及加工修理修配勞務(wù)），而取得的停車費(fèi)收入填入4b...
...p> 客戶王先生這樣說到：我開的是一家餐飲公司，是屬于增值稅小規(guī)模納稅人，已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理了增值稅減免稅備案，另外這一季度的營業(yè)額為9萬元，全部符合免稅條件，那我是不是就可以申請(qǐng)零申報(bào)了? 小編回答：不可以。按照規(guī)定，辦理了增值稅減免是沒問題，應(yīng)納稅額為零也沒問題，但是還要如實(shí)申報(bào)。在納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期的免稅收入?！ ∫陨暇褪巧虾Ｐ【帪?..
...包括表表比對(duì)、票表比對(duì)和表稅比對(duì)。表表比對(duì)是指申報(bào)表表內(nèi)、表間邏輯關(guān)系比對(duì)。票表比對(duì)是指各類發(fā)票、憑證、備案資格等信息與申報(bào)表進(jìn)行比對(duì)。表稅比對(duì)是指納稅人當(dāng)期申報(bào)的應(yīng)納稅款與當(dāng)期的實(shí)際入庫稅款進(jìn)行比對(duì)?！ ∥?、申報(bào)比對(duì)規(guī)則 ?。ㄒ唬┥陥?bào)表表內(nèi)、表間邏輯關(guān)系比對(duì)，按照稅務(wù)總局制定的申報(bào)表填寫規(guī)則執(zhí)行?！ 。ǘ┰鲋刀愐话慵{稅人票表比對(duì)...
...> 1、增值稅專用發(fā)票VS增值稅普通發(fā)票 開票主體不同 增值稅專用發(fā)票由增值稅一般納稅人和納入增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)的小規(guī)模納稅人領(lǐng)購使用。已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人（包括個(gè)體工商戶）以及國家稅務(wù)總局確定的其他可予代開增值稅專用發(fā)票的納稅人，發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，可以申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票?！ ≡鲋刀惼胀òl(fā)票...
...p> 按照有關(guān)規(guī)定不使用網(wǎng)絡(luò)辦稅的特定納稅人，可以持稅控設(shè)備前往主管國稅機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳，由稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員通過增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)（稅務(wù)局端）為其辦理通行費(fèi)電子發(fā)票選擇確認(rèn)。 增值稅一般納稅人申報(bào)抵扣的通行費(fèi)電子發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額，在納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）中“認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票”相關(guān)欄次中?！ “?..
...的罰款，并可視具體情況，在一定期限內(nèi)(最長不超過半年)停止領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票；如發(fā)現(xiàn)非法代開、虛開的問題，該納稅人應(yīng)承擔(dān)偷稅、騙稅的法律責(zé)任 4.和上游供貨企業(yè)發(fā)生真實(shí)交易業(yè)務(wù)，但收到的發(fā)票被認(rèn)定為失控發(fā)票，這種情況下還可以申報(bào)抵扣嗎？ 如果您這樣操作，即使申報(bào)抵扣了，也可能被要求進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，并加收相應(yīng)滯納金。 ?。?）未按時(shí)...
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